A Debreceni Ítélőtábla Dr. Elek Balázs vezette tanácsa megváltoztatta az elsőfokú ítéletet. I. és II.r. vádlottak közbizalom elleni cselekményeit folytatólagosan elkövetettnek minősítette. Az ítélőtábla I. r. vádlottal szemben elrendelt vagyonelkobzás összegét 147.905.000.- forintban állapította meg. III.r. vádlottal szemben 150.000.-Ft összegben, és az egyik Kft-vel szemben több mint 7 millió forint összegben vagyonelkobzást rendelt el. IV.r. vádlott cselekményeit bűnsegédként elkövetett költségvetési csalás bűntettének és folytatólagosan, bűnsegédként elkövetett hamis magánokirat felhasználásának minősítette. Az ítélőtábla IV.r. vádlott szabadságvesztés büntetését 1 év 6 hónapra enyhítette. Egyebekben az elsőfokú ítéletet a fellebbezéssel érintett I., III. és IV.r. vádlottak vonatkozásában helybenhagyta. Az ítélet jogerős.
Az ügyről
Az első fokon eljárt Debreceni Törvényszék 2015 júniusában S. S. I.r. vádlottat költségvetési csalás bűntette, hamis magánokirat felhasználásának vétsége miatt 3 év 8 hónap börtönbüntetésre és 4 év közügyektől eltiltásra ítélte. A bíróság I.r. vádlott vagyonának terhére 91 millió forint vagyonelkobzást rendelt el. A vádlott legkorábban büntetése 2/3 részének kitöltése után bocsátható feltételes szabadságra. B. Z. J. II.r. vádlottat bűnsegédként elkövetett költségvetési csalás bűntette, bűnsegédként elkövetett hamis magánokirat felhasználásának bűntette miatt 1 év börtönbüntetésre ítélte, melynek végrehajtását 2 év próbaidőre felfüggesztette. S. L. III.r. vádlottat bűnsegédként elkövetett költségvetési csalás bűntette, bűnsegédként elkövetett hamis magánokirat felhasználásának vétsége miatt 2 év 4 hónap börtönbüntetésre és 3 év közügyektől eltiltásra ítélte. A vádlott legkorábban büntetése 2/3 részének kitöltése után bocsátható feltételes szabadságra. Sz. T. IV.r. vádlottat bűnsegédként elkövetett 2 rb. adócsalás bűntette és 2 rb. bűnsegédként elkövetett magánokirat-hamisítás vétsége miatt, mint visszaesőt 2 év 10 hónap börtönbüntetésre és 3 év közügyektől eltiltásra ítélte. A vádlott feltételes szabadságra nem bocsátható. Az ítélet ellen az ügyész I.r. vádlott terhére súlyosításért, továbbá IV. r. vádlott javára az üzletszerűség megállapításának mellőzése érdekében fellebbezett. I. r vádlott védője részben felmentésért, részben enyhítésért, III. r. vádlott enyhítésért illetve a szabadságvesztés felfüggesztéséért jelentettek be perorvoslatot. A bíróság által megállapított tényállás szerint I.r. vádlott egy gabonakereskedelemmel foglalkozó debreceni székhelyű gazdasági társaság ügyvezetője volt. A cég 2010-2011 évben Szlovákiából és Romániából származó mezőgazdasági termékeket értékesített különböző magyarországi nagyvállalatoknak, mint végfelvásárlóknak. A felrakodási helyen nemzetközi fuvarokmányt állítottak ki, amelyen az eladó a külföldi cég, a vevő II., III. és IV.r. vádlottak által képviselt Kft-k voltak. A fuvarokhoz készült belföldi szállítólevél is, amelyen a szállítók már a II., III. és IV.r. vádlottak által képviselt cégek voltak, a vevő pedig I.r. vádlott cége. A lerakodás helyén már olyan szállítólevelet adtak le, amelyen a szállító, I.r. vádlott cége, a vevő pedig a végfelvásárló volt. A II., III. és IV.r. vádlott kft-je semmiféle árubeszerzést nem folytatott, kizárólag valótlan tartalmú számlákat bocsátottak I.r. vádlott rendelkezésére azért, hogy saját kft-je fizetendő áfáját ezzel csökkentse. I.r. vádlottnak kizárólagosan az volt a célja, hogy a termékértékesítési láncolatba lépjenek olyan szereplők, akik számlájának áfatartalmát levonásba helyezheti. 2010-ben I.r. vádlott IV.r. vádlott segítségével ÁFA adónemben több mint 29 millió Ft, társasági adónemben csaknem 17 millió Ft, 2011-ben II. és III. r. vádlott segítségével ÁFA adónemben 229 millió Ft, társasági adónemben 138 millió Ft vagyoni hátrányt okoztak.
